收到发票会计分录 相关图文在线查询

请问我公司是贸易公司,在12月建账,12月批下一般纳税人辅导期,12月收...

增值税专用发票:借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项) 贷:现金、银行存款或者往来科目 增值税普通发票:借:库存商品 贷:现金、银行存款或者往来科目(价税合计入账,不用拆税) 机打统一发票也就是普通发票:借:库存商品 贷:现金、银...

货上月已入库并已经销售了,款上月也已经付清,对方说上月给发票,但现...

应该暂估入库时肯定没有错的,但是你的分录有问题。应为: 1。入库时 借:库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2。付款时 借:应付账款/X单位 贷:银行存款 3。收到发票时冲回第1分录,然后再做 借:库存商品 贷:应付账款/X单位

购货已经入库,款项已经支付,但未收到发票,则应当先估价入账,待收到发票后再予以冲回;然后根据发票入账。 会计处理过程为: ①暂估入账: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 ②收到发票予以冲回: 借:应付账款——暂估应付账款 ...

货款已经从账上付了,货也过了几天到了且入了库,还发了部分,但是发票...

付款时: 借:预付账款—A公司 贷:银行存款 收到材料时,按不含税金额 借:库存商品(或原材料)——**材料 贷:应付账款——暂估 收到发票时: 先用红字全部冲回暂估数, 借:库存商品(或原材料)——**材料(红字) 贷:应付账款——暂估(红字) 然...

月末时货已到,发票未到: 借:原材料等 贷:应付帐款-暂估应付款-××公司 注意:以上金额是不含税的。 数月后,该批货物的发票到了,假设可以抵扣进项税 借:应付帐款-暂估应付款-××公司 应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付帐款-××公司...

(1)货已经收到,但是没有收到发票 暂估入账时: 借:库存商品 贷:应付账款—暂估应付款账 次月初作相反的会计分录予以冲回: 借:应付账款—暂估应付款账 贷:库存商品 实际收到票时: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进) 贷:应付账款 (2)...

1、如果这笔收入是缴纳营业税的,根据发票入账借:银行存款等 20000贷:主营业务收入 200002、如果这笔收入是缴纳增值税的,根据发票入账。(1)小规模纳税人分录借:银行存款等 20000贷:主营业务收入 19417.48(20000/1.03)贷:应交税金--增...

之前计提的时候是 借:制造费用/水电费 15000 贷:其他应付款/水电费 15...

不太对,如果15000是估计的,而19451.44是实际收到发票金额的话,原先的估计应该冲回,再新做一笔 借:制造费用/水电费 -15000 贷:其他应付款/水电费 -15000 借:制造费用/水电费 16625.16 应交税费/应交增值税/进项税 2826.28 贷:其他应付款/...

2012年12月货款已付会计分录: 借:应付账款 200000 贷:银行存款 20000...

1.2012年12月货款已付会计分录: 借:应付账款 200000 贷:银行存款 200000 正确 2. 2013年1月收到发票会计分录: 借:库存商品 170940.17 应交税金-进项税 29059.83 贷:应收账款 200000 错误 应为: 借:库存商品 170940.17 应交税金-进项税 2...

借:应收账款 20000 应交税金 200 贷:???? 200 主营业务收入 20000...

该业务属于代开发票,经济含义就是接受建筑业劳务 借:银行存款 贷:主营业务收入 同时缴纳的营业税 借:应交税费——应交营业税、 贷:银行存款